Cuando eres autónomo, uno de los temas que más dolores de cabeza puede causar es el de los impuestos. El sistema fiscal español no es precisamente fácil de entender, y menos aún para los autónomos que tienen que lidiar con varios modelos tributarios a lo largo del año. Aunque rellenar los modelos tributarios pueda parecer una auténtica pesadilla para muchos profesionales, es crucial estar al día con Hacienda, y para ello es necesario conocer cómo funcionan estos modelos y de los errores más comunes que puedes cometer al rellenarlos. Equivocarse no solo puede costarte tiempo, sino también dinero en forma de multas, recargos o incluso una inspección fiscal. En este artículo te contamos cuáles son los principales errores que se suelen cometer en los modelos más comunes para que no caigas en ellos a la hora de rellenarlos.
Contents
Los principales fallos al rellenar el modelo 303 del IVA
Uno de los modelos que los autónomos deben presentar cada trimestre es el modelo 303, el famoso formulario para liquidar el IVA. Aunque parece sencillo, la realidad es que son frecuentes los errores, y no son menores. Uno de los más comunes que se cometen si no se siguen las instrucciones para el modelo 303 es equivocarse al declarar las facturas emitidas y las recibidas. Es fácil perderse con el cúmulo de números, pero si no cuadras bien estos datos, Hacienda lo notará. Además, algunos autónomos tienden a olvidar incluir ciertas facturas en las que se ha soportado IVA, lo que significa que están pagando más de lo que deberían. Y claro, nadie quiere regalarle dinero a Hacienda.
Otro error habitual es no aplicar correctamente el IVA intracomunitario. Si haces negocios con otros países de la Unión Europea, necesitas tener claro cómo funciona el IVA intracomunitario, porque no se gestiona igual que el IVA nacional. Muchos autónomos no saben que, al comprar productos o servicios a empresas de otros países de la UE, deben hacer una autorrepercusión del IVA. Esto significa que tienes que declarar tanto el IVA soportado como el IVA repercutido, y si no lo haces, podrías enfrentarte a sanciones.
Finalmente, es común que los autónomos olviden compensar el IVA de trimestres anteriores. Si en algún trimestre anterior pagaste más IVA del que te correspondía, puedes compensarlo en los siguientes. Sin embargo, por falta de organización o por no llevar bien las cuentas, muchos pasan por alto esta posibilidad, lo que equivale a perder dinero.
Los errores que puedes cometer al rellenar el modelo 100
El modelo 100 anual de IRPF de autónomos es el utilizado para la declaración de la renta. Aquí los errores también son bastante frecuentes, sobre todo si no cuentas con un asesor fiscal. Uno de los fallos más típicos es no declarar correctamente los ingresos, especialmente cuando estos provienen de diferentes fuentes. Si tienes varias actividades económicas o incluso si has tenido ingresos esporádicos, es fundamental que los declares todos. Hacienda tiene acceso a mucha información, y es probable que detecte cualquier omisión.
Otro error clásico es confundir los gastos deducibles. No todos los gastos que tienes como autónomo pueden deducirse, y aquí es donde muchos meten la pata. Es fácil pensar que todo lo que gastas para tu actividad es deducible, pero Hacienda tiene reglas muy específicas sobre lo que puedes y no puedes deducir. Si incluyes gastos personales como si fueran de la actividad profesional, podrías enfrentarte a problemas serios. Por otro lado, algunos autónomos no se deducen ciertos gastos porque piensan que no son deducibles cuando en realidad sí lo son. Esto es especialmente común con ciertos gastos como los de suministros de hogar, cuando trabajas desde casa.
Y luego está el tema de las retenciones. Es fácil confundirse con las retenciones a aplicar si no tienes claro cómo funciona el sistema. A veces los autónomos aplican retenciones incorrectas, ya sea porque las calculan mal o porque no las aplican cuando deberían. Esto puede generar desajustes importantes en la declaración y acabar resultando en un pago mayor del que esperabas.
En qué se suele fallar al rellenar el modelo 390
El modelo 390 es el resumen anual del IVA, y aunque solo se presenta una vez al año, no todo el mundo sabe cómo rellenar el modelo 390. De hecho, algunos autónomos tienden a olvidarse de su existencia hasta el último momento. Este formulario recoge toda la información sobre el IVA que has liquidado a lo largo del año, y un error típico es no cuadrar los datos con los modelos 303 presentados en cada trimestre. Si las cifras no coinciden, Hacienda puede abrir una investigación para aclarar el desajuste.
Otro fallo común es no incluir todas las operaciones realizadas durante el año, especialmente las operaciones intracomunitarias o aquellas en las que no se ha aplicado IVA. Los autónomos que realizan actividades con el extranjero a menudo olvidan incluir este tipo de operaciones en el resumen anual, lo que genera discrepancias con los datos que maneja Hacienda.
Asimismo, es fácil confundirse con las diferentes casillas y lo que cada una representa. Algunas veces, los autónomos declaran el IVA repercutido en la casilla incorrecta, o se equivocan al trasladar las cifras desde los modelos 303 al 390. Es un error fácil de cometer, pero que puede tener consecuencias graves si Hacienda detecta que has declarado mal.
